Juni 2001 - Vollständige Ausgabe ansehen Aktienoptionen für Arbeitnehmer, die Sie bereits gefeuert haben Die meisten Arbeitgeber erkennen an, dass der Arbeitnehmer, wenn er einen Arbeitnehmer ohne Grund entlassen hat, berechtigt ist, anstelle einer angemessenen Kündigungsfrist zu zahlen. Ein Gericht wird letztlich eine angemessene Kündigungsfrist bestimmen, und der Arbeitgeber wird verpflichtet, Schadensersatz in Bezug auf die verlorenen Löhne und Leistungen während dieser Kündigungsfrist zu leisten. Was viele Arbeitgeber nicht erkennen, ist, dass Aktienoptionen eine Arbeitslosenunterstützung sind, und als solcher wird der Verlust dieser Optionen in den Schadensfall einbezogen, der diesem Ex-Mitarbeiter geschuldet wird. Ein Gericht entscheidet über die Feststellung, was der Arbeitnehmer erhalten hätte, wenn der Arbeitnehmer während der angemessenen Frist für den Arbeitgeber gearbeitet hätte. Daraus folgt rational, dass, wenn Aktienoptionen zur Verfügung stehen oder während der Kündigungsfrist zur Verfügung stehen, der Arbeitnehmer Anspruch auf die Leistung hat, die er in der Kündigungsfrist von diesen Optionen abgezogen hätte. Viele Arbeitgeber verstehen, dass diese gemeinschaftsrechtliche Verpflichtung durch Vertrag geändert werden kann. Grundsätzlich können die Arbeitgeber in der Aktienoption Vereinbarung spezifizieren, dass, wenn der Arbeitnehmer entlassen wird, hat dieser Mitarbeiter keinen Anspruch auf Aktienoptionen, die nach der Kündigung Weste. Arbeitgeber sollten sich jedoch bewusst sein, dass Gerichte zögern, solche vertraglichen Beschränkungen durchzusetzen, wenn sie nicht mit absoluter Präzision ausgearbeitet werden. Im Fall der Veer V. Dover Corp. (Canada) Ltd. hat der Wortlaut der Aktienoptionsvereinbarung Folgendes festgelegt: Wird die Optionsinhaber-Beschäftigung bei der Gesellschaft und / oder einer Tochtergesellschaft aus anderen Gründen als dem Tod gekündigt , Ruhestands - oder Erwerbsunfähigkeit des Arbeitnehmers, ob diese Kündigung freiwillig oder unfreiwillig ist, ohne die Optionen voll ausbezahlt zu haben, werden die Optionen aufgehoben und er hat keine weiteren Rechte zur Ausübung seiner Optionen oder eines Teils davon und alle Rechte nach diesem Vertrag werden gekündigt Ab dem Zeitpunkt des Wirksamwerdens dieser Kündigung. Die meisten Arbeitgeber würden diese Formulierung unter der Annahme freiwilliger Kündigung bedeutete Kündigung und unwillkürliche Kündigung bedeutete Entlassung zu betrachten, und schließen, dass nach der Entlassung, die Mitarbeiter das Recht auf Ausübung Aktienoptionen aufhören würde. Der Gerichtshof hat jedoch die Sprache in dieser Optionsvereinbarung nicht so gesehen. Der Gerichtshof stellte fest, dass der Kündigungsvorgang eine Kündigung nach dem Gesetz bedeute und erklärt, dass es hellip nicht zu dem Schluss gelangen kann, dass die Parteien beabsichtigten, dass eine rechtswidrige Kündigung das Ende der Optionsrechte der Mitarbeiter auslösen würde. Der Gerichtshof hat darauf hingewiesen, dass eine Kündigung ohne angemessene Frist eine rechtswidrige Kündigung war und somit der Arbeitnehmer eine angemessene Frist zur Ausübung seiner Optionen hatte. In Gryba gegen Moneta Porcupine Mines Ltd. Hat der Gerichtshof erneut gezeigt, dass er während der Kündigungsfrist keinen Anspruch auf die Beendigung des Bezugsrechts hat. In diesem Fall ging der Arbeitgeber davon aus, dass die Worte nicht mehr beschäftigt werden, so weit genug, dass die Kündigung ohne Grund vorliegt. Die Sprache der Optionsvereinbarung besagt, dass: Wenn ein Optionsnehmer nicht mehr durch die Gesellschaft als durch Todesfall oder Kündigung wegen Ursache hellip eingestellt wird, kann eine von ihm zum Zeitpunkt des Inkrafttretens gehaltene Optionsscheinheit ganz oder teilweise ausgeübt werden Für einen Zeitraum von dreißig (30) Tagen danach. Die Mehrheit des Ontario Court of Appeal hielt fest, dass der effektive Zeitpunkt der Kündigung die Kündigungsfrist umfasste und fuhr fort zu sagen, dass der Wortlaut des Aktienoptionsplans in diesem Fall als Erwägung einer rechtmäßigen Kündigung und dem Zeitpunkt des Inkrafttretens gelesen werden kann Der Beendigung der Beschäftigung ist das Ende der Kündigungsfrist. Demzufolge konnte der Ex-Mitarbeiter seine Aktienoptionen bis 30 Tage nach Ablauf seiner angemessenen Frist ausüben. Es sei darauf hingewiesen, dass die Minderheit des Gerichtshofs entschieden hat, dass der Arbeitnehmer nur 30 Tage ab dem Zeitpunkt, zu dem der Arbeitgeber ihn zur Ausübung seiner Optionen entlassen hatte, erklärte, dass es hellip keine Grundlage, auf die die normale Formulierung des Vertrages zu ignorieren, wo es bietet Für einen Zeitraum nach Beendigung der Optionen, in dem die Optionen ausgeübt werden können. In der jüngsten BC-Fall von Gilchrist v. Western Star Trucks Inc.. Schien der Arbeitgeber gezielt Kündigungssachen ohne Grund in seinem Aktienoptionsvertrag zu betrachten. Der Arbeitgeber hat versucht, den Anwartschaftsanspruch auf unbezahlte Optionen bei Kündigung mit folgender Sprache zu beenden: 3.4 Nach Ausübung der Beschäftigung der Gesellschaft kann die Employeehellip nicht ausgeübt werden, außer wie folgt: (b) im Fall von Hellighthe, (Jede hierin als Kündigung bezeichnet), so können die Optionsrechte, die bis zur Kündigung bis zur Kündigung erworben wurden, innerhalb von dreißig (30) Tagen nach dem Kündigungstermin ausübbar sein , Sofern sie nicht vom Verwaltungsrat nach eigenem Ermessen verlängert wird. In diesem Fall hat der Gerichtshof dem entlassenen Arbeitnehmer den Wert der Aktienoptionen gewährt, die während seiner Kündigungsfrist von 21 Monaten entstanden wären, obwohl er in Artikel 3.4 eine Kündigung ohne Kündigung definiert Denn meines Erachtens geht es nicht so weit, dass das Kündigungsdatum so interpretiert werden kann, dass es das Datum der Kündigung ohne Grund bedeutet. Es scheint dann, dass auch ein spezifischer Verweis auf eine Kündigung ohne Grund in manchen Fällen unzureichend sein kann, um den Arbeitnehmern Anspruch auf Aktienoptionen bei diesem Entlassungstermin zu entziehen. Arbeitgeber auf der Suche nach Optionsvereinbarungsformulierungen, die die Gerichte durchsetzen könnten, sollten auf den Ontario Court of Appeal Fall von Brock v. Matthews Group Ltd. schauen. Dort gab die Aktienoptionsvereinbarung dem Arbeitnehmer 15 Tage ab dem Zeitpunkt der Kündigung gegeben, seine Ausübung auszuüben Werden. Das Gericht gab dem Arbeitnehmer nicht die Kündigungsfrist, in der er seine Optionen ausüben durfte, und wies darauf hin, dass der Arbeitnehmer 15 Tage ab dem Zeitpunkt, zu dem ihm seine Kündigung mitgeteilt worden war, zur Ausübung seiner Optionen zur Verfügung stand. Der offensichtliche Unterschied zwischen diesem Wortlaut (der gelungen ist) und den anderen (die nicht bestanden haben) konzentriert sich auf den Wortlaut ab dem Zeitpunkt der Kündigung, wonach mit dieser Sprache der Hinweis auf die Kündigungsfrist nicht erforderlich ist. Im Wesentlichen ist mit dieser Sprache, das kritische Datum (das Datum der Bekanntmachung ist) sicher, unabhängig davon, ob die Kündigung rechtmäßig oder rechtswidrig war. Es ist wahrscheinlich sicher zu schließen, dass, wenn die Optionsvereinbarung die Zeit, die der Arbeitnehmer hat, um seine Optionen aus dem Datum der Entlassung des Arbeitnehmers auszuüben, die Entlassung kann so interpretiert werden, dass die angemessene Frist enthalten. Wenn der Bezugspunkt vom Zeitpunkt der Abberufung des Arbeitnehmers abweicht, kann der in der Optionsvereinbarung festgelegte Zeitraum durchgesetzt werden. Schließlich kann auch dann, wenn ein Arbeitgeber akzeptiert, dass ein Mitarbeiteranspruch über die Kündigungsfrist hinausgeht, das Endergebnis den Arbeitgeber in einer Weise beeinträchtigen, die er nicht in Betracht gezogen hat. In der B. C. Berufungsgericht von Iacobucci gegen W. I.C. Radio Ltd. Der Arbeitgeber entlassen einen Arbeitnehmer, sondern weiterhin die Mitarbeiter Gehalt für eine Kündigungsfrist von 18 Monaten zu zahlen. Der Arbeitgeber räumte ein, dass der Arbeitnehmer alle Aktienoptionen ausüben könne, die während der 18-monatigen Laufzeit der Gehälter fällig seien. Vor dem Ende der Kündigungsfrist war die Gesellschaft Gegenstand von Übernahmeangeboten, weshalb der Board of Directors der Gesellschaft beschlossen hatte, die Ausübung aller seiner Mitarbeiteroptionen zu beschleunigen, um derartige Optionen im Rahmen des Übernahmeangebots zur Verfügung zu stellen. Die Gesellschaft vertrat die Auffassung, dass der entlassene Arbeitnehmer nicht zu den beschleunigten Optionen berechtigt sei, da die Optionen während seiner angemessenen Frist nicht zugegangen wären. Das Unternehmen vertrat die Auffassung, dass es nicht verpflichtet sei, diese Vergünstigung zu seinem Ex-Mitarbeiter zu verlängern, wenn es es auf seine derzeitigen Mitarbeiter ausgedehnt hätte. Bei der Gewährung der beschleunigten Optionen hat der Gerichtshof an die Nygard International Ltd. gegen Robinson verwiesen und entschieden, dass die Klägerin berechtigt sei, Schadensersatzansprüche zu erheben, die den Leistungen entsprechen würden, die er erhalten hätte, wenn er bis zum Ablauf der Gültigkeitsdauer eines Arbeitnehmers geblieben wäre Eine angemessene Frist. Im Wesentlichen, wenn der Arbeitnehmer eine tatsächliche Bekanntmachung erhalten hatte, anstatt zu zahlen, statt der Kündigung, wäre er einer der regulären Mitarbeiter, auf die die Beschleunigung der Optionen angewandt worden, und so hatte er Anspruch auf die beschleunigten Optionen. Die Arbeitgeber sollten dann erkennen, dass, wenn sie ein Arbeitnehmerrecht auf Aktienoptionen wollen, um auf oder kurz nach Entlassung zu beenden, die Arbeitgeber-Aktienoptionsvereinbarung genau entworfen werden müssten, wobei sie klar die früheren Verlautbarungen des Gerichtshofs in dieser Frage betrachteten und die Gerichte offensichtlich ablehnten Einen Kündigungsvertrag (dieses 147 Abkommen 148), das am 23. Juli 2010 datiert ist, von und unter Gordmans Stores, Inc. fka Gordmans Holding Corp., eine Delaware Corporation (die 147 Company 148) und Richard Heyman (der 147 Optionsinhaber 148). Der Optionsinhaber hat zuvor Aktienoptionen (die 147 Optionen 148) für den Erwerb von 5.000 Aktien der Stammaktie im Nennwert von .001 je Aktie der Gesellschaft im Rahmen des Aktienoptionsplans der Gordmans Holding Corp. 148). Hat die Gesellschaft am 30. April 2010 ein Formular S-1 Registrierungserklärung bei der Securities and Exchange Commission eingereicht, um so bald wie möglich eine Börseneinführung zu ermöglichen, sobald dies nach dem Inkrafttreten dieser Registrierungserklärung möglich ist (147 IPO 148). Gleichzeitig mit dem Börsengang wird die Gesellschaft einen Omnibus-Incentive-Plan verabschieden, der unter anderem die Ausgabe von beschränkten Aktien (wie im Omnibus-Incentive-Plan, 147 Restricted Stock 148) bestimmten Mitarbeitern der Gesellschaft gestattet So wird die Gesellschaft alle notwendigen Maßnahmen ergreifen, um alle im Rahmen des Plans im Umlauf befindlichen Optionen unwiderruflich mit dem Börsengang unwiderruflich zu kündigen, im Gegenzug für die Ausgabe mehrerer Aktien von Restricted Stock im Wert von (x ) Den im Börsengangsprospekt (der 147 Börsengangspreis 148) festgelegten Mehrbetrag über den Ausübungspreis je Aktie der Optionen, multipliziert mit (y) der Anzahl der Aktien der Gesellschaft146s Die von den Optionen abgedeckt sind (berechnet auf Anlage A, die diesem Vertrag beigefügt ist, die 147 Option Termination Consideration 148), die den Bestimmungen der Optionsrechte unterliegen, die an den Geschäftstag nach dem Ersten Jahrestag des IPO WHEREAS. Wird der Verwaltungsrat der Gesellschaft Beschlüsse zur Genehmigung der Ausübung der Optionsrechte erlassen, die von der Vollziehung des Börsengangs abhängen und wirksam sind, und die anschließende Kündigung des Plans, nachdem alle Optionen, die nach diesem Vertrag ausgegeben und ausstehend sind, gekündigt werden Dieses Abkommens sowie ähnlicher Option-Kündigungsvereinbarungen mit allen anderen Optionsinhabern im Rahmen des Plans WHEREAS wünscht der Optionsinhaber die Option Kündigungsvorbehalt im Austausch für die Kündigung der Optionsrechte146s Optionen, und die Gesellschaft sucht dieses Abkommen Das Optionsver - ständnis für die Behandlung der Optionen im Zusammenhang mit dem Börsengang zu bestätigen und den Optionsinhaber-Vertrag auf bestimmte andere in Verbindung damit stehende Fragen zu beschränken, wie hier dargelegt. Wohlan, unter Berücksichtigung der Räumlichkeiten und die jeweiligen Auflagen und Vereinbarungen hierin enthaltenen und andere gute und wertvolle Gegenleistung, den Erhalt und die Hinlänglichkeit hiermit anerkannt werden, hierzu die Parteien, rechtlich gebunden zu sein, hiermit bestätigen und stimmen zu Die folgenden: Option Kündigung und Zahlung. Die Gesellschaft wird alle notwendigen Maßnahmen ergreifen, um die Optionen und den Plan zum Zeitpunkt des Börsengangs unwiderruflich zu beenden und zu liquidieren. An dem Tag, der der erste Geschäftstag nach dem ersten Jahrestag des Börsengangs ist, wird die Gesellschaft die Option Termination Consideration an den Optionsinhaber übergeben. Nach dem Eintritt des Börsengangs werden die von den Optionsinhabern gehaltenen Optionen automatisch gekündigt und sind nicht mehr gültig, und weder die Gesellschaft noch der Optionsinhaber haben weitere Rechte oder Pflichten aus dem Plan oder den Optionen Außer, die Zahlung der Option Termination Consideration, wie hierin beschrieben, zu tätigen oder zu erhalten. Optionsinhaber Danksagungen. Der Optionsinhaber stellt hiermit fest, dass der Optionsinhaber innerhalb von 30 Tagen nach dem Datum, an dem der Optionsinhaber die Option zur Beendigung der Kündigung erhält, bei der Internal Revenue Service gemäß Section 83 (b) des Internal Revenue Code von 1986 in der geänderten Fassung Den 147 Kodex 148) und die darin verabschiedeten Regelungen in Bezug auf den Restricted Stock, der als Option Termination Consideration erhalten wurde. Der Optionsinhaber ist für alle anwendbaren Quellensteuern, die sich aus der Ausgabe der Option Termination Consideration ergeben, verantwortlich, sofern bei der Durchführung der Wahl nach § 83 Buchstabe b Kodex eine gesetzlich vorgeschriebene Einbehaltsverpflichtung gegenüber dem Options - Ist die Kündigung der Option durch die Verringerung der Anzahl der Aktien der Restricted Stock ansonsten zu liefern. Code Abschnitt 409A. Die Parteien beabsichtigen, dass diese Vereinbarung eine Kündigung und Liquidation im Sinne der Treasury Regulation 1.409A-3 (j) (4) (ix) (C) darstellt, die nach dem Code Section 409A verkündet wurde, und dementsprechend in dem maximal zulässigen Umfang Abkommen ist dahin auszulegen, dass es mit diesem übereinstimmt. In keinem Fall haftet die Gesellschaft für zusätzliche Steuern, Zinsen oder Sanktionen, die dem Optionsinhaber durch Code Section 409A oder Schadenersatz wegen Nichtbeachtung von Code Section 409A auferlegt werden können. Freisetzung . Der Optionsinhaber, für und im Auftrag des Optionsinhabers und des Optionsinhabers146s, Erben, Hinterbliebenen, Vollstrecker, Verwalter, Treuhänder, gesetzliche Vertreter, Erfüllungsgehilfen, Nachfolger und Erfüllungsgehilfen (zusammengenommen, Die 147 Vertragsparteien 148), die Gesellschaft und alle ihre bisherigen, gegenwärtigen und zukünftigen Tochtergesellschaften, Sparten, verbundenen Unternehmen, Vorsorgeeinrichtungen, Nachfolger und Zuweisungen sowie alle ihre oder ihre Vergangenheit unwiderruflich und bedingungslos freisetzt, freigeben und für immer entlasten Andor künftige Aktionäre, leitende Angestellte, Führungskräfte, Gesellschafter, Direktoren, Angestellte, Vertreter, Vertreter, Rechtsanwälte, verbundene Unternehmen, Vorgänger, Nachfolger und Abtretungen sowie alle anderen Personen, die von, durch, unter oder in Zusammenarbeit mit einem von ihnen ( Insgesamt 147 Freistellungen 148), von und gegen jegliche Handlungen, Handlungen, Klagen, Schulden, Pfandrechten, Verträgen, Vereinbarungen, Verpflichtungen, Versprechungen, Verbindlichkeiten, Ansprüchen, Rechten, Forderungen, Schäden, Kontroversen, Verlusten, Kosten, (Einschließlich Anwälten 146 Gebühren) aller Art, ob bekannt oder unbekannt, verdächtig oder unerwartet, oder fest oder kontingent (insgesamt 147 Ansprüche 148), die die freigebenden Parteien jetzt besitzen, besitzen, halten oder beanspruchen , Besitzen oder halten oder zu irgendeinem Zeitpunkt zuvor im Besitz, gehalten oder behauptet haben, sich gegenüber den Freistellen oder irgendwelchen davon im Zusammenhang mit oder in irgendeiner Weise im Zusammenhang mit den Optionen zu befinden oder diese zu besitzen oder zu beanspruchen , Einschließlich der Gewährung, Ausübung und Stornierung der Optionen (außer dem Recht auf Erhalt der Option Beendigung der Kündigung). Geltendes Recht. Diese Vereinbarung unterliegt in jeder Hinsicht, sei es hinsichtlich ihrer Gültigkeit, ihres Aufbaus, ihrer Kapazität, ihrer Leistung oder auf andere Weise, nach den Gesetzen des Staates Delaware ohne Rücksicht auf ihre Grundsätze des Kollisionsrechts. WAIVER DER PRÜFUNG VON JURY. EACH Vertragspartei anerkennt verzichtet unwiderruflich ALL RIGHT auf ein Schwurgerichtsverfahren an einem Rechtsstreit, ACTION, WEITERMACHEN, Gegenforderung, oder die Widerklage vor einem Gericht (ob sich diese aus VERTRAG, SCHULD ODER ANDERER), DIE VON AUS, IM ZUSAMMENHANG MIT ODER IN VERBINDUNG MIT (I) Dieses Abkommen oder über die Gültigkeit, Durchführung, Auslegung, COLLECTION OR DURCHSETZUNGS GENANNTEN ODER (II) DIE WIRKUNG DER PARTEIEN IM VERHANDLUNGEN, Autorisierungs - EXECUTION, Lieferung, VERWALTUNG, LEISTUNGEN ODER DURCHSETZUNGS GENANNTEN. Nachfolger und Assigns. Diese Vereinbarung ist für den Optionsinhaber, die Gesellschaft und ihre jeweiligen Erben, Vollstrecker, Verwalter, Nachfolger und Abtretungen verpflichtend und verpflichtet. REMAINDER OF SEITE INTENTIONAL LEFT BLANK ZU URKUND DESSEN hat der Optionsinhaber diesen Option-Kündigungsvertrag zum ersten Datum oben geschrieben. Stock-Optionen und The Terminated Employee Ein wichtiges Anliegen der High-Level-Mitarbeiter aus ihrer Beschäftigung beendet ist das Schicksal ihrer Aktienoptionen. Der Betrag auf dem Spiel ist oft mehrmals das Gehalt des Mitarbeiters, und kann die Menge der Abtrennung der Gesellschaft möglicherweise schrumpfen. Führungskräfte sollten daher ein solides Verständnis von Aktienoptionsvereinbarungen haben, wenn sie ihre Exit-Strategie von einem Privatunternehmen aushandeln. Eine Aktienoption ist das Recht, bestimmte Aktien zu einem bestimmten Zeitpunkt zu einem bestimmten Preis zu kaufen, der als Quotientenpreis bekannt ist. Aktienoptionen können ein wichtiger Bestandteil des Gesamtkompensationssystems eines Unternehmens sein und werden verwendet, um Talente anzuziehen, zu motivieren und zu halten Management-Personal, indem sie ihnen eine Methode der Erlangung einer langfristigen Beteiligung an einer Gesellschaft. Optionszuschüsse können auch erhebliche Steuervorteile für das Unternehmen oder den Arbeitnehmer haben. Ausgleichsaktienoptionen fallen in zwei Kategorien: Anreizaktienoptionen (quotOQ39squot) und nicht qualifizierte Aktienoptionen (quotNSO39squot). Incentive-Aktienoptionen sind Aktienoptionen, die bestimmte Anforderungen des Internal Revenue Code (quotCodequot) erfüllen. Aktienoptionen, die nicht unter den Kodex fallen, bekannt als nicht qualifizierte Aktienoptionen, sind sowohl einfacher als auch häufiger. Aktienoptionen wurden ein allgegenwärtiger Teil des Unternehmenslebens in den 1990er Jahren, und, wie durch das Wall Street Journal geprägt haben sich die Quotenwährung eines neuen corporate age. quot In den letzten fünf Jahren hat der jährliche Wert der Optionen, die Führungskräften gewährt hat Verfünffacht auf 45,6 Milliarden. Aber Führungskräfte, die scharf verhandeln Aktienoptionen, wenn ihre Karriere auf dem Vormarsch sind, verkaufen sich kurz, wenn sie die Tür gezeigt werden und aufgefordert, einen Abfindungsvertrag zu unterzeichnen. Selbst auf einem engen Arbeitsmarkt riskieren hochrangige Führungskräfte, einen rosa Slip auf dem Schreibtisch zu finden. In diesem Fall sollten sie sich bewusst sein, dass sie in der Lage sind, die Bedingungen bestehender Aktienoptionsvereinbarungen neu zu verhandeln, und dass ihr Arbeitgeber bereit ist, Abfindungszahlungen in Form von zusätzlichen Aktienoptionen bereitzustellen. Die Bedeutung von Aktien, Aktienbeteiligungsplänen und Aktienoptionen als Form der Entschädigung für Führungskräfte und Mitarbeiter mit geringerem Personal wurde durch zwei aktuelle Fälle hervorgehoben. In einer jüngsten Entscheidung des neunten Circuit Court of Appeals, Vizcaino v. Microsoft. 173 F.3d 713 (9. Juni 1999) hat das Gericht ein Urteil gegen eine Klasse von Leiharbeitnehmern bei Microsoft aufgehoben, die behaupteten, dass sie aus dem steuerlich qualifizierten Employee Stock Purchase Plan von Microsoft (quotESPPquot) nicht ordnungsgemäß ausgeschlossen worden seien. Der Gerichtshof hat entschieden, dass sie keine unabhängigen Vertragspartner seien und daher zehn Millionen Dollar in Anspruch nehmen könnten, die sie im Rahmen des ESPP erhalten hätten. In einem ähnlichen Fall, Carter v. West Publishing. Nr. 97-2537 (M. D. Fla. 1999) bescheinigte ein Bundesbezirksgericht in Florida eine Klasse von bis zu 144 ehemaligen weiblichen Angestellten von West Publishing, die angeblich von einem quothush-hush, willkürlichen Aktienvergütungsplanquot wegen ihres Geschlechts ausgeschlossen wurden. Ein ESOP - oder Mitarbeiterbeteiligungsplan ist ein Pensionsplan für alle Vollzeitbeschäftigten, bei dem der Arbeitgeber eine Aktienbeteiligung im Namen des Mitarbeiters hält, ESOPs unterliegen in der Regel dem Arbeitnehmer-Ruhestandsgesetz von 1974 (quoterisAquot ). Eine gewisse Verwirrung ergibt sich aus der Idee, dass quotESOPquot Aktienexpositions - oder Mitarbeiteraktienoptionen angeben könnte. Im Gegensatz zu ESOPs sind Mitarbeiterbezugsoptionen jedoch keine Ruhestandspläne und werden nicht von der ERISA regiert. Vielmehr ist eine Mitarbeiteraktienoption einfach ein Recht, einen bestimmten Betrag des Unternehmensbestandes zu einem bestimmten Preis für einen bestimmten Zeitraum zu kaufen. Mitarbeiteraktienoptionen werden nicht mit dem Abkürzungszeichen "ESOP" bezeichnet. Hier sind einige Vorschläge für Führungskräfte Mitarbeiter zur Maximierung der Nutzung von Aktienoptionen: Golden Parachutes. Die beste Zeit, um Aktienoptionen zu verhandeln ist am Anfang der Beschäftigung, und Führungskräfte und ihre Anwälte sollten vermitteln, um den bestmöglichen Arbeitsvertrag zu verhandeln, einschließlich der Vorteile wie Aktienoptionen und einem quotgolden Fallschirm. quot Wie unten gesehen, die Definition von quottermination für Causequot, quotchange Kontrolle, quot und andere Fragen von entscheidender Bedeutung sein kann. Erhalten Sie relevante Dokumente. Aktienoptionen werden durch mehrere Dokumente, in der Regel ein quotPlan, ein quotAgreement, quotiert und manchmal quotAmendmentsquot zum Abkommen geregelt. Sie sollten alle diese Dokumente in einer separaten Datei behalten und sie für Ihren Anwalt zusammen mit einem separaten Arbeitsvertrag vor einer möglichen Kündigung zur Verfügung stellen. Versuchen Sie Neuverhandlung. Abfindungsverhandlungen im Auftrag von sehr hochrangigen Führungskräften werden gelegentlich nicht nur durch den Grund für die Kündigung und mögliche Rechtsansprüche getragen, sondern auch durch persönliche Beziehungen zwischen Vorstand und Verwaltungsrat, einschließlich dem Wunsch des Vorstands, als "quotfairquot" wahrgenommen zu werden Seine Sorge um sein eigenes Schicksal. In diesem Zusammenhang können vor allem beendigte Führungskräfte in der Lage sein, die Bedingungen ihrer Aktienoptionsvereinbarungen neu zu verhandeln. Qualifizierte Aktienoptionspläne oder ISO39s unterliegen in der Regel strengen Richtlinien, die nicht geändert werden können, ohne den steuerlichen Nutzen des Plans zu gefährden. Was nicht allgemein verstanden wird, ist, dass ISO39s manchmal in nicht qualifizierte Aktienoptionspläne umgewandelt werden können, um zusätzliche Flexibilität bei der Herstellung eines Abfindungsplans zu schaffen. Ändern Sie den Ausübungszeitraum. Das erste Anliegen des Mitarbeiters bei der Kündigung ist, dass das Zeitfenster, in dem früher ausgeübte Aktienoptionen ausgeübt werden müssen, die Quotexercise-Periode, die unmittelbar nach dem Kündigungstermin endet. In einigen Fällen kann der Plan bis zu einem Jahr, aber die meisten erlauben von einem Monat bis zu 90 Tagen, je nach Grund für die Kündigung. Dies wird die Fähigkeit des Mitarbeiters einschränken, darauf zu warten, dass der Aktienkurs auf ein bestimmtes Niveau ansteigt und möglicherweise nicht genügend Zeit hat, um einen zyklischen Abschwung abzuwarten. Wenn zum Beispiel die Aktie für die gesamten 30 Tage weniger als der Basispreis ist, sind die Optionen für den Mitarbeiter wertlos. Daher ist die Verlängerung des Ausübungszeitraums eines der wichtigsten Ziele für einen beendeten Mitarbeiter bei der Erstellung eines Trennungsabkommens. Eine weitere wichtige Alternative zur Verlängerung der Ausübung Zeit, und ein Favorit von Führungskräften überall, ist es einfach, die Optionen zu einem niedrigeren Ausübungspreis zu vertreten. Beschleunigte Vesting. Ein weiteres wichtiges Anliegen von beendeten Führungskräften besteht darin, dass sie aufgrund ihres Ausscheidens auf eine wertvolle künftige Ausübung von Aktienoptionen aus einem oder mehreren Aktienoptionsverträgen verzichten werden. Dies sind Optionen, die bereits quotgrantedquot, aber noch nicht quotvested. quot In dieser Situation kann der Mitarbeiter in der Lage sein, die Beschleunigung der Ausübung bestimmter Aktienoptionen verhandeln vor dem Verlassen. Concluding Concerns. Aktienoptionen können eine wirksame und kreative Weise zur Stärkung der Abfindung im Falle einer Entlassung oder Downsizing. Es ist wichtig, sich jedoch zu erinnern, dass es keine Garantie gibt, welche Optionen wert sein werden, da sie ganz vom künftigen Preis der Aktie abhängt. Im Falle eines erheblichen wirtschaftlichen Abschwungs können Aktienoptionen tatsächlich weniger wertvoll sein als im Vorjahr. In der Tat, ist es oft vorzuziehen, dass der Arbeitgeber zusätzliche Geld als Abfindung anstelle von verlorenen Aktienoptionsmöglichkeiten durch die Verringerung der Wert der Optionen in bar bieten. Darüber hinaus können Arbeitgeber zögern, Optionen an Führungskräfte, die das Unternehmen verlassen, weil der Effekt auf die verbleibenden Mitarbeiter, sowohl in Bezug auf die Moral und in Bezug auf die Zuteilung von begrenzten Mengen von Aktien zu vergeben. Denn Optionen sollen die Mitarbeiter für zukünftige Leistungen motivieren und belohnen. Eine weitere Sorge, die ein Arbeitgeber in Bezug auf Anträge auf Änderung eines Aktienoptionsplans haben kann, ist die Zurückhaltung, einen Aktienoptionsplan zu ändern, ist eine Zurückhaltung, Änderungen vorzunehmen, die vom Vorstand oder Vergütungsausschuss des Unternehmens genehmigt werden müssen oder gemeldet werden müssen Die SEC. Diese Berichte sind öffentlich zugänglich und gefolgt von den Finanzmedien. Gesetzliche Insider haben Meldepflichten nach 167 16 oder das Securities Act von 1934, wenn sie Aktien oder Aktienoptionen als Teil eines Abfindungspakets erhalten. Führungskräfte sollten im Auge behalten die Nuancen ihrer Aktienoptionspläne bei der Verhandlung von Abfindungsplänen offen für die Möglichkeit der Neuaushandlung Aktienoptionen und bestimmen, ob Anschreiben, Verlängerung der Ausübung Zeitraum oder Beschleunigung der Ausübung der Aktienoptionen kann vorteilhafter sein als ein einfaches Bargeld Zahlung. Obwohl nicht alle Arbeitgeber bereit sind, in einer solchen Diskussion zu engagieren, kann die potenzielle Auszahlung für den Mitarbeiter erheblich sein.
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